A partir de julio de 2025, la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) implementará nuevas exigencias para las entidades bancarias y administradoras de tarjetas de crédito y débito con el objetivo de fortalecer el control sobre las compras realizadas fuera del país. La medida, establecida a través de la Resolución General 5662/2025, amplía la información que los bancos deberán reportar sobre los consumos en el exterior, en un intento por optimizar la fiscalización y prevenir evasiones fiscales.
El nuevo esquema exige que las emisoras de tarjetas proporcionen detalles adicionales sobre cada operación, incluyendo el número y la marca de la tarjeta utilizada, el nombre del comercio, el país en el que se realizó la compra, el monto en moneda extranjera y en pesos, el código de rubro del establecimiento y la Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT) de la entidad emisora. También deberán informar el número de identificación del comercio y la moneda de origen de la transacción.
Mayor control sobre los titulares adicionales
Una de las principales novedades de la resolución es la inclusión de los consumos efectuados por los titulares adicionales y los beneficiarios de extensiones de las tarjetas emitidas en Argentina. Hasta ahora, el control solo se aplicaba a los titulares principales. Con este cambio, el organismo amplía su capacidad de monitoreo, lo que le permitirá analizar de manera más detallada los patrones de gasto de los argentinos en el extranjero.
Además, se incorpora el Merchant Category Code (MCC), un código estandarizado utilizado internacionalmente para clasificar a los comercios según su actividad. Este sistema, basado en códigos internacionales como los de la Organización Internacional de Normalización (ISO) y el Clasificador Industrial Estándar (SIC), facilitará la segmentación de los consumos en el exterior y mejorará la precisión del análisis fiscal.
Según el tributarista Sebastián Domínguez, de SDC Asesores Tributarios, la implementación de este código es clave para mejorar el control sobre el gasto. “Lo que hace este sistema es categorizar a los comercios según la actividad que realizan, permitiendo al ARCA analizar de forma más eficiente los hábitos de consumo y detectar posibles irregularidades”, explicó.
Una fiscalización más ágil y directa
Hasta ahora, el proceso de control de gastos en el exterior obligaba a la ARCA a realizar requerimientos en varias instancias, comenzando por las principales marcas de tarjetas y luego dirigiéndose a los bancos emisores. Con las nuevas regulaciones, el organismo contará con información más detallada de antemano, lo que le permitirá agilizar la fiscalización y realizar auditorías más precisas.
Domínguez destacó que este cambio reducirá los tiempos de investigación, ya que ARCA sabrá de antemano cuál es el banco emisor de la tarjeta utilizada para un gasto sospechoso, lo que permitirá solicitar información directamente. “Por ejemplo, un gasto considerable en una tienda de muebles en el exterior podría indicar que una persona tiene un inmueble sin declarar fuera del país”, señaló.
Impacto en las entidades bancarias y administradoras de tarjetas
Las instituciones financieras que emiten tarjetas en Argentina deberán adecuar sus sistemas para cumplir con los nuevos requisitos. La resolución impone una mayor carga administrativa, ya que deberán recolectar y transmitir más información sobre las compras en el extranjero. Sin embargo, desde la ARCA sostienen que estos cambios permitirán una fiscalización más eficiente y transparente, lo que contribuirá a mejorar el control del flujo de divisas y la regulación del mercado cambiario.
El director ejecutivo del organismo, Juan Alberto Pazo, subrayó que la medida busca “facilitar el cumplimiento de las obligaciones fiscales por parte de los contribuyentes y dotar a la agencia de información relevante para ejercer su función de control”. Asimismo, remarcó que la normativa agilizará los procesos de fiscalización, permitiendo detectar posibles irregularidades con mayor rapidez.
